Бухучет инфо. Бухучет инфо Продажи платежным картам 1с 8.3

Конфигурация: 1С:Бухгалтерия

Версия конфигурации: 3.0.43.253

Дата публикации: 15.08.2016

Первоначальная настройка оплаты банковскими (платежными) картами заключается в настройке программы. Стандартно эта функция может быть выключена. Переходим в раздел Главное -Функциональность.

На закладке Банк и Касса, мы ставим флаг Платежные карты .

В разделе Банк и Касса мы видим новую функцию Оплата платежными картами.

Создаем документ и смотрим, как же он заполняется. В разделе вид операций есть 2 варианта:
1. Розничная выручка - документ служит для оприходования розничной торговой выручки по платежным картам. Этот вид используется не так часто, потому что при розничных продажах вы формируете документ Отчет о розничных продажах , который формирует проводки по Розничной продаже ! См. Отчет о розничной продаже в 1С:Бухгалтерия .

2. Оплата от покупателя - для отражения полученной от покупателя оплаты за товары, работы и услуги, либо отражения получения аванса с использованием платежной карты.

В табличной части документа указываются договора с контрагентом, можно распределить суммы по договорам и вариант погашения задолженности.

Вид оплаты, если не создан добавляем новый.

Так же задаем Расчеты с эквайером .

При проведении документа Оплата платежной картой программа 1С:Бухгалтерия 8.3 формирует проводки по счету 57.03 "Продажи по платежным картам" который предназначен для обобщения информации о движении денежных средств по договорам эквайринга.

Что бы нам закрыть субсчет 57.03, необходимо сделать поступление денежных средств. Введем на основании документа Оплата платежной картой документ Поступление на расчетный счет.

Документ введенный на основании уже будет заполненным и вид операции у такого документа: Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам .

Использование пластиковых карт в различных сферах услуг - направление, которое с каждым продолжает расширяться и развиваться. Оплата покупок безналичным способом посредством платежной карты – удобная и быстрая процедура. Такой системой оплаты сегодня пользуется большинство населения, в связи с чем бухгалтерии нужно оформлять не только кассовые операции, но и также операции, по оплате проведенной по безналу. В данной статье мы рассмотрим особенности проведения эквайринговых операций в программе 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0

Эквайрингом называется прием к оплате платежных карт. Эквайером выступает банк, он выполняет все операции по взаимодействию с точками обслуживания карт. Платеж также может проводиться через терминал или через Интернет с использованием специального web-интерфейса.

Для возможности выполнения эквайринговых операций, организация заключает с банком договор, в котором указываются все условия, также процент комиссии банка. Эквайером осуществляется перечисление денежных средств на расчетный счет организации за минусом данного комиссионного банковского вознаграждения.

Рассмотрим один из примеров, где оплата осуществляется через платежный терминал при помощи банковской карты и как эта операция отражается в программе 1С Бухгалтерия 8 редакция 3.

В организации «Восход» применяется общий режим налогообложения и ПБУ 18/02 «Расчет налога на прибыль организаций». Данное предприятие является плательщиком НДС (налога на добавленную стоимость) и ведет деятельность по оптово-розничной торговле товарами.

По установленной учетной политике организации, розничные товары учитываются в бухгалтерском учете по стоимости закупки. Проданные товары оплачиваются через платежный терминал посредством банковской карты. Денежные средства, внесенные в качестве оплаты за товары, поступают на расчетный счет организации «Восход» на следующий день за вычетом суммы комиссии банка. Размер комиссии, согласно договору, заключенному с банком-эквайером, составляет 2%.

Представим, что некая организация приобрела у предприятия «Рассвет» товары на сумму 59 тысяч рублей в т.ч. НДС 18% (9.000 рублей). Оплата была внесена через корпоративную платежную карту. Нам нужно отразить данную хозяйственную операцию в программе 1С Бухгалтерия 8 редакция 3.0.

• Реализация продукции оформляется в документе «Реализация товаров и услуг» с операцией «Товары». В «шапке» данного документа нам следует указать наименование компании-покупателя и договор с ним
• Далее в табличной части документа мы указываем все проданные товары, их количество и стоимость
• В самом низу документы указываем счет-фактуру, выставленный покупателю
• Проводим документ

Во время проведения документа в бухгалтерском учете в соответствии с установленным налогом на прибыль будет списана себестоимость реализованной продукции с кредита счета учета 41.01 «Товары на складах» в дебет счета 90.02.1 «Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения». Будет рассчитана выручка по деятельности с основной системой налогообложения, а также начислена задолженность по дебету счета 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками». Вместе с тем в бухгалтерском учете начисляется НДС (Дт 90.03 - Кт 68.02) и формируется запись в книге продаж. Пример работы с документом «Реализация товаров и услуг»

В соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов бухучета, все денежные средства, полученные от продажи товаров и внесенные в сберегательные кассы, кассы кредитных организаций или в кассы отделений почты на расчетный счет организации, но еще не зачисленные, должны учитываться на счете 57 «Переводы в пути». Этот же счет применяется для учета тех денег, которые вносятся в качестве оплаты за покупку товаров по платежным картам. Для удобства проведения платежей и обобщения информации по движению денежных средств по договору эквайринга в программе «1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0» к счету 57 добавлен субсчет 57.03 «Продажи по платежным картам».

После того, как покупателем проведена оплата через платежную карту, используется документ «Оплата платежной картой» с видом операции «Оплата от покупателя». Другой вид операции «Розничная выручка» используется для того, чтобы отразить торгово-розничную выручку по банковским картам в неавтоматизированных торговых точках. В приведенном примере данный документ удобней создавать с использованием документа реализации.

Следующий шаг – заполнение в документе реквизита «Вид оплаты». Здесь следует указать платежную карту (находится в справочнике «Виды оплат организации»). В элементе справочника устанавливаем тип оплаты, внося данные по платежной карте (ее название), указываем банк-эквайер, договор с ним, счет расчетов 57.03 и процент банковской комиссии, прописанный в договоре эквайринга

Отметим, что если документ «Оплата платежной картой» был создан на основе документа реализации, все остальные реквизиты будут заполнены автоматически. После проведения документа списывается с кредита счета 62.01 покупательская задолженность в дебет счета 57.03 «Продажи по платежным картам»

Денежные средства, внесенные с платежной карты, будут перечислены банком на расчетный счет организации на следующий день с учетом установленной комиссии. При получении Выписки банка, следует отразить данную операцию. Для этого в программе предусмотрен документ «Поступление на расчетный счет», который нужно будет провести с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам». Сформировать его можно на основании документа «Оплата платежной картой». Этот вариант удобен тем, что в данном случае документ заполняется автоматически с учетом расчета суммы платежа и суммы банковской комиссии.

Такие данные, как сумма платежа, счет расчетов, комиссия банка и договор эквайринга указываются на закладке «Расшифровка платежа».

Счет затрат с его аналитикой указывается на закладке «Учет услуг банка».

Оплата услуг банка (банковская комиссия) относится к «прочим расходам» организации и учитывается в бухучете на счете 91.02 «Прочие расходы». Относительно налогообложения прибыли согласно с пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ, они являются также внереализационными расходами.

Для аналитики счета 91.02 применяется статья прочих доходов и расходов с видом «Расходы на услуги банков». Обратите внимание, что должен быть установлен флажок «Принимается к налоговому учету»

После проведения документа «Поступление на расчетный счет» по дебету счета 51 «Расчетные счета» будет оприходована сумма денежных средств, полученных за покупку товаров, с учетом комиссии банка, которая будет признана расходами по дебету счета 91.02 в бухгалтерском и налоговом учете, а счет 57.03 будет закрыт. На этом все требуемые операции в данном примере в программе завершены

Приведем еще один пример.

Организация «Восход» реализует свои товары также через собственный розничный магазин. Допустим, что 17 июня 2014 года в магазине было продано товаров на сумму 23.600 руб. с учетом НДС 18% (3.600 руб.), из которой 11.800 руб. включая НДС (1.800 руб.) были оплачены банковской картой.

Для того, чтобы оформить в программе операции по розничным продажам, потребуется документ «Отчет о розничных продажах». На закладке «Товары» нужно указать какие товары (или услуги) были реализованы, также их количество и стоимость.

Поскольку в нашем примере для оплаты использовалась банковская карта, мы заполняем закладку «Платежные карты и банковские кредиты», где указываем вид оплаты (платежная карта) и оплаченные через них суммы

После проведения документа в налоговом и бухгалтерском учете будет списана себестоимость проданных товаров с кредита счета учета 41.02 (Товары в розничной торговле) в дебет счета 90.02.1 . При этом по кредиту счета 90.01.1 будет признана выручка, и, поскольку оплата производилась платежными картами, начислена задолженность по дебету счета 62.Р «Расчеты с розничными покупателями». В бухучете также начисляется НДС и формируется соответствующая запись в книге продаж.

Отметим, что задолженность, которая начисляется по дебету счета 62.Р, разбивается на 2 части

• Сумма, оплаченная наличными, списывается с кредита счета 62.Р в дебет счета 50.01 «Касса организации»
• Сумма, оплаченная платежными картами, списывается с кредита счета 62.Р в дебет счета 57.03 «Продажи по платежным картам»

Таким образом, через данный документ будут выполнены все необходимые действия по реализации товаров в розницу с учетом эквайринга. Обращаем Ваше внимание, что этот документ не отражается в Кассовой книге. Поэтому, на основании «Отчета о розничных продажах» нужно сформировать документ «Приходный кассовый ордер» с видом операции «Розничная выручка». Документ может быть создан автоматически только для части выручки, которая получена в кассу. При этом никаких проводок документом не формируется

После того, как банком будут перечислены денежные средства, снятые с платежных карт и Организация получит Выписку банка, в программе нужно сформировать документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам». Этот документ, также как в и предыдущем рассмотренном примере, заполняется вручную

Как уже было отмечено ранее, согласно пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ, с учетом налогообложения по налогу на прибыль, расходы организации в виде банковской комиссии, установленной по договору эквайринга, являются внереализационными расходами. На рисунке 11 отражен фрагмент «Приложения 2» к листу 02 декларации по налогу на прибыль организации «Восход» за первое полугодие 2014 года с заполнением строки 200 «Внереализационные расходы - всего».

1С: Бухгалтерия 8

"Программа 1С Бухгалтерия 8 создана для автоматизации бухгалтерского и налогового учета, включая подготовку обязательной регламентированной отчетности, на коммерческих предприятиях: оптовую и розничную торговлю, комиссионную торговлю, оказание услуг, производство и тому подобное.

1С: Предприниматель 8

Программа "1С:Предприниматель 8" - создана для ведения бухгалтерского учета и составления отчетности индивидуальными предпринимателями ИП, ЧП, ПБОЮЛ. Программа позволяет вести Книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуальных предпринимателей, являющихся плательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

1С: Предприятие 8 Лицензии.

При необходимости работать с программой 1С более чем на одном компьютере (это может быть локальная сеть), а также при работе в одной базе 1С, возникает необходимость купить лицензии 1С. Лицензии 1С - это дополнительные ключи защиты программ 1С, которые покупаются отдельно и дают право пользоваться на несколько компьютеров.

Оплачивать товары или услуги банковскими картами при розничных продажах предпочитает все большее количество покупателей, поэтому в 1С предусмотрен функционал проведение данного вида оплаты как для автоматизированных торговых точек, так и для неавтоматизированных.

Если торговая точка автоматизирована, то банковский эквайринг проводится достаточно просто. Для совершения операции нужно в разделе «Продажи» выбрать пункт «Отчет о розничных продажах». Откроется список отчетов о продажах, в этом списке нужно выбрать отчет, к которому будем привязывать оплату картой, переходим на вкладку «Безналичные оплаты».

Не нужно путать понятие «безналичные оплаты» по банковским картам от физического лица и безналичные оплаты от юридического лица через расчетный счет.

Заполняем поля:

«Способ оплаты» - платежная карта;

«Наименование» - указываем оплата через терминал АТТ;

«Контрагент» - указываем банк-эквайрер, с которым у организации заключен договор;

«Договор» - заполняется из реквизитов контрагента;

«Счет расчетов» - по умолчанию стоит 57.03

«Банковская комиссия» - %, который мы платим банку за каждую операцию.

После создания вида оплаты, указывается сумма, которая была оплачена картами и документ проводится. Проводки, которые сформировались по итогам операции, будут выглядеть так:

Общая сумма из отчета о розничных продажах разбилась на оплату наличными и оплату картами, что отражено на соответствующих счетах.

Деньги уже списались с карты покупателя, но в 1С еще не отражено поступление на расчетный счет. Отразить поступление нужно через загрузку банковской выписки. Данный пункт находится в разделе «Банк и касса»:

Нам нужно оформить новое поступление:

Заполняем открывшуюся форму:

«Вид операции» - поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам;

«Плательщик» - банк, с которым заключен договор на обслуживание;

Счета учетов и затрат подставляются программой по умолчанию;

«Сумма» - указываем, сколько должно поступить на наш счет (за вычетом комиссионных банка);

«Сумма услуг» - торговая уступка в пользу банка;

«Статья ДДС» - оплата от покупателей.

После проведения документа можно проверить проводки:

Видно, что операция отражена верно и на счет организации поступила сумма оплаты картой за вычетом комиссии банка.

Теперь рассмотрим, как производится эквайринг для неавтоматизированной торговой точки. В разделе «Банк и касса» выберем пункт «Оплата платежными картами»:

При переходе в пункт, открывается список оплат по картам, в котором нужно создать новую оплату. Нажимаем «Создать», в открывшейся форме заполняем поля:

«Вид операции» - розничная выручка;

«Склад» - указывается или создается неавтоматизированная торговая точка;

«Вид оплаты» - используется уже созданный вид оплаты через терминал;

Операции по эквайрингу в 1С:Управление торговлей 8 ред.11.2

В данной статье мы рассмотрим основные этапы оформление операций эквайринга :

1. Настройка

2. Прием оплаты платежной картой

От оптового клиента
. от розничного покупателя в Автоматизированной торговой точке (АТТ)
. от розничного покупателя в Неавтоматизированной торговой точке (НТТ)

3. Оформление детального отчета по эквайринговым платежам

4. Зачисление оплат по платежными картами на расчетный счет нашего предприятия.

Настройка

Для отражения оплаты от клиентов платежными картами включаем опцию в разделе НСИ и администрирование → Казначейство → Оплата платежными картами . (Рис.1)

Рис.1

Для начала настраиваем Эквайринговый терминал в одноименном журнале (раздел Казначейство ). Указываем Банковский счет и Эквайера . Устанавливаем флажок, чтобы разрешить оплаты картами без использования Заявок на расходование ДС . (Рис.2)

Рис.2

Прием оплаты платежной картой от оптового клиента

Для работы с оплатами платежными картами предназначен журнал Экваринговые операции . Журнал состоит из страниц:

. Эквайринговые операции - список всех оплат платежными картами;
. Счета к оплате - список счетов на оплату, с видом оплаты Платежная карта или Любая (если Счета не используются, то Заказы к оплате).
. Распоряжения на оплату - список утвержденных заявок на расходование ДС при оформлении возврата сумм, облаченных платежными картами.

В журнале Эвкайринговых операций мы можем создавать поступление и возврат оплаты.

Для оформления оплаты платежной картой выбираем терминал и создаем новый документ . На закладке Основное выбираем Контрагента , указываем номер карты и сумму . На Закладе Расшифровка платежа указываем основание платежа . (Рис.3).

Рис.3

Мы можем отразить поступление оплаты сразу по нескольким документам клиента, для этого выбираем Списком и Подобрать по остаткам . Выбираем нужные нам объекты расчетов и переносим в документ. (Рис.4).

Рис.4

Проводим документ.

Прием оплаты платежной картой от розничного покупателя в АТТ

Для отражения в базе оплаты платежной картой в АТТ, в настройках рабочего места, на закладке Эквайринговые терминалы выбираем наш терминал и подключаемое оборудование . (Рис.5)

Рис.5

После этого на форме чека станет активным Оплатить картой . (Рис.6).

Рис.6

В появившемся окне отражается номер карты и сумма, кассир только нажимает Выполнить операцию. (Рис.7)

Рис.7

Прием оплаты платежной картой от розничного покупателя в НТТ

Для отражения оплаты платежной картой в НТТ в документе Отчет о розничных продажах на закладке Оплата платежными картами , выбираем терминал , заполняем номер карты и сумму оплаты. (Рис.8)

Рис.8

Оформление детального отчета по эквайринговым платежам

Далее по нашему запросу банк присылает детальных отчет по эквайринговым платежам, мы регистрируем его документом Отчет банка по операциям эквайринга .
Для этого переходим в журнал Отчеты банков по эквайрингу и создаем новый документ. На закладе Поступление оплаты от клиентов отражаем платежи контрагента . Удобно воспользоваться формой подбора , отобрать нужные платежи и перенести в документ. (Рис.9).

Рис.9

Отчет банка по эквайрингу сформирует проводку по Регистру расходы по эквайрингу.

Зачисление оплат по платежным картам на расчетный счет нашего предприятия.

Для этого можем перейти в журнал Безналичные платежи и создать новый документ с операцией - Поступление оплаты по эквайрингу . А удобнее перейти на закладку К поступлению, выбрать основание платежа ДС в пути , в результате чего отразятся документы-основания . Выбираем нужное и нажимаем Оформить поступление . (Рис.10).

Рис.10

В создавшемся документе Поступление безналичных ДС заполняем номер и дату по банку , а также статью ДДС и проводим документ. (Рис.11)

Все операции по приему оплаты платежными картами и зачислению безналичных ДС на расчетный счет мы отразили.

В этой статье мы будем рассматривать новые возможности по оформлению платежных операций, выполняемые с использованием пластиковой карты в «1С: Бухгалтерии 8.3.

Начиная с версии 3.0.34 программного решения «1С: Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0)» , блок учета кассовых документов включает новый документ - «Оплата платежной картой». Этот документ предназначен для отражений операций приема оплаты от покупателей, а также сводной выручки по неавтоматизированной торговой точке с использованием пластиковой карты.

Для того, чтобы создать документ, нам потребуется раздел «Банк и касса», где в группе «Касса» мы выбираем пункт «Оплаты платежными картами»

В окне откроется журнал, где мы нажимаем кнопку «Создать» и указываем вид, который будет использоваться – «Розничная выручка» или «Оплата от покупателя».

Для того, чтобы отражались все операции по оплате через пластиковую карту покупателем товаров, услуг или работ, мы выбираем вид операции, которые равен значению «Оплата от покупателя»

После того, как мы выбрали вид операции, нам нужно указать контрагента и вид оплаты в шапке документа

Далее обратимся к справочнику «Виды оплат организаций», в котором сохраняются сведения об условии обслуживания организации банком-эквайером. Во время добавления нового элемента справочника, нам нужно будет заполнить поля

• «Тип оплаты» – выбираем «платежная карта» или «банковский кредит», в нашем примере это первый вариант
• «Наименование» – мы можем указать наименование платежной системы, у нас это Visa
• В поле «контрагент» указывается банк-эквайер
• В поле «договор» - договор, который был заключен с организацией на предоставление услуг эквайринга
• «Счет расчетов» – как приправило это счет 57.03 «Продажи по платежным картам»
• «% банковской комиссии» – отражает величину комиссии, которую взымает банк за свои услуги. Сумма процентов при этом будет учитываться в счете прочих расходов
• После того, как мы заполнили и провели документ, системой будут сформированы проводки для целей бухучета и налогового учета

Когда денежные средства поступят на расчетный счет организации, нужно будет учесть сумму комиссии банка. Это можно сделать путем введения на основании документа «Оплата платежной картой» банковского документа «Поступление на расчетный счет». В таком случае системой автоматически будет рассчитана сумма комиссии банка-эквайера и сформированы соответствующие проводки

Для того, чтобы операции, связанные с оприходованием розничной безналичной выручки в неавтоматизированной торговой точке, были отражены, нам потребуется создать документ, в котором указан вид операции «Розничная выручка»